Дарья 26.08.2020 16:25
Добрый день, подскажите, пожалуйста может ли юридическое лицо, работающее на упрощенной системе налогообложения, выставить счет-фактуру покупателю с НДС?
Заранее спасибо.
Ответ:
Добрый день, Дарья!
Да, может. Но при этом упрощенец должен заплатить этот НДС в бюджет в полном размере после окончания квартала до 25 числа следующего месяца.
К вычету ничего принять не может, так как он не является по закону плательщиком НДС.
Также необходимо до 25 числа следующего месяца подать декларацию по НДС. Декларация подается только в электронном виде. Если упрощенец не подключен к провайдеру это надо сделать заблаговременно, получив сертификат электронной цифровой подписи.
Оксана 16.06.2016 08:43
Добрый день, с 10.04.15г на счете 76.ВА отражен аванс, в апреле 2016 поставщик начал частями возвращать денежные средства вместо товара, вопрос, как снять с 76.ВА?
Ответ:
Здравствуйте, Оксана.
Со счета 76.ВА НДС, принятый к вычету, отражается в книге продаж по мере возврата аванса. Если поставщик возвращает частями, то и НДС начисляется пропорционально поступившим деньгам.
В программе 1с это происходит автоматически при заполнении книги продаж.
Эльвира 31.08.2015 04:42
Добрый день!Предприятие ООО на общей системе налогообложения хочет приобрести станок (для производства) у индивидуального предпринимателя-учредителя находящимся на УСНО 6% Подскажите, может ли предприятие закупить этот станок у ИП?какие из этого могут вытекать бухгалтерские и налоговые последствия?
Ответ:
Да, ООО может купить этот станок. Так как ООО и ИП являются взаимозависимыми лицами ( ИП - учредитель у ООО), то стоимость сделки контролируется налоговыми органами на предмет соответствия рыночным ценам. Поэтому рекомендуется указывать рыночную цену.
ИП платит 6% со всей суммы поступивших денежных средств за этот станок. ООО уменьшает налоговую базу по налогу на прибыль на стоимость этого станка на момент принятия его к учету (если его стоимость менее 40 000 рублей), либо в виде амортизационных отчислений, если его стоимость более 40 000 рублей. Вычет по НДС не предоставляется.